Notes afférentes aux états financiers consolidés
Exercices terminés les 31 décembre 2008 et 2007
14. Swaps de taux d’intérêt
Le 28 août 2008, la société a conclu une série de swaps de taux d’intérêt pour gérer une partie de son risque lié aux fluctuations des taux d’intérêt quant à sa facilité de crédit à terme de trois ans non renouvelable. Les swaps de taux d’intérêt en vigueur à la date du bilan sont les suivants :
| Gain/(perte) | Gain/(perte) | |||||
| non réalisé(e) | non réalisé(e) | |||||
| lié(e) à la | lié(e) à la | |||||
| Taux d’intérêt | Taux d’intérêt | juste valeur au | juste valeur au | |||
| Valeur | Date | que la société | que la société | 31 décembre | 31 décembre | |
| Numéro du swap | nominale | d’échéance | recevra | paiera | 2008 | 2007 |
| Acceptations | ||||||
| bancaires à | ||||||
| #1 | 100 000 $ | 31 août 2009 | 30 jours | 3,.496 % | (1 787) $ | - $ |
| Acceptations | ||||||
| bancaires à | ||||||
| #2 | 100 000 | 31 août 2009 | 30 jours | 3,.749 % | (4 598) | - |
| Acceptations | ||||||
| bancaires à | ||||||
| #3 | 100 000 | 18 avril 2011 | 30 jours | 3.829 % | (6 092) | - |
| Total | 300 000 $ | (12 477) $ | - $ |
La société évalue à la valeur de marché la juste valeur de ces swaps de taux d’intérêt en inscrivant un ajustement au bénéfice. Au cours de l’exercice 2008, des pertes non réalisées de 12 477 $ et des pertes réalisées de 812 $ ont été prises en compte dans le bénéfice net (néant et néant, respectivement, en 2007). Ces deux montants ont été inclus dans l’évaluation à la valeur de marché des swaps de taux d’intérêt.
